电子税务局2021年度企业所得税年报已开通，那么企业所得税汇算清缴的申报具体该如何操作呢？跟随会计网一起来看看吧~

(资料图片)

01.进入首页，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】。

02.往下拉，找到【财务报表年报申报】模块，进入申报。

03.首先点击【数据初始化】，然后资产负债表、利润表_年报、现金流量表_年报逐一【修改】、【保存】、【申报】。

▲初始化

▲修改

▲保存

▲申报

04.回到首页，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】，点击【居民企业所得税年度申报】，选择A表，进入申报。

05.点击【数据初始化】，进入所得税年度纳税申报基础信息表，据实填写相关内容，然后保存。

06.选择适合企业的各表，例如盈利小微企业，应当选择减免申报明细表，点击确认，进入申报。

07.依次填写职工支出纳税调整表和资产折旧纳税调整表。

08.回到纳税调整表明细，填写相关数据，保存。

09.

10.切换到减免所得税优惠明细表，核对数据后保存，然后再回到主表，点击数据读取后保存。

11.切换到企业所得税弥补亏损明细表，核对数据后保存。

12.切换到主表，点击数据读取，核对数据，再保存。

13.点击返回，再点击【风险提示服务】，检查申报是否有问题，最后申报。

14.申报结束5分钟后，查看是否申报成功，如果申报成功并且有应退税款，就可以立即申请退税。

提示：

根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)第二条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

关键词： 企业所得税